부가세 수정신고·경정청구 작성하기

이미 신고한 부가가치세 신고서의 내용과 세액을 바로잡아야 할 때 수정신고 또는 경정청구 신고서를 작성할 수 있습니다.

클로브AI와 클로브커넥트 모두 기존 신고서를 기준으로 새로운 신고 건을 생성하며, 부속서류부터 본표와 전용 서식까지 하나의 작성 화면에서 관리합니다.

1. 어디서 작성하나요?

클로브AI

“세무 관리 → 세금신고 → 부가세 → 부가세 신고서”로 이동합니다.

클로브커넥트

수임처를 선택한 뒤 “세금신고 → 부가세 → 부가세 신고서”로 이동합니다.

신고서 목록에서 수정할 신고서 오른쪽의 “더보기”를 누르고 다음 중 필요한 작업을 선택합니다.

• “수정신고 작성”
• “경정청구 작성”

별도의 “부가세 수정신고·경정청구” 상단 탭이 있는 것은 아닙니다.

2. 작성할 수 있는 신고서

수정신고나 경정청구는 같은 신고기간의 가장 최신 확정 신고서에서 작성해야 합니다.

다음과 같은 경우에는 새 신고서를 작성할 수 없습니다.

• 최초 신고서가 아직 작성 중인 경우
• 같은 기간에 작성 중인 수정신고 또는 경정청구가 있는 경우
• 선택한 신고서보다 최신 차수의 신고서가 있는 경우
• 조기환급 신고서인 경우

작성 중인 신고서가 있다면 해당 신고서를 먼저 확정한 뒤 다음 차수의 수정신고 또는 경정청구를 작성해 주세요.

3. 작성 단계

수정신고 또는 경정청구를 생성하면 화면 위쪽에 다음 단계가 표시됩니다.

1. “부속서류 작성”: 작성 대상 부속서류를 확인하고 필요한 내용을 수정합니다.
2. “본표 작성”: 변경된 신고 내용을 본표에 반영합니다.
3. “수정신고 서식” 또는 “경정청구 서식”: 신고 기본 정보, 사유와 세액을 확인합니다.
4. “전체 확정”: 신고서와 부속서류를 마지막으로 확인하고 전체 내용을 확정합니다.

작성하는 신고 유형에 따라 세 번째 단계의 이름과 입력 항목이 달라집니다.

4. 신고 기본 정보 입력하기

“신고 기본 정보”에서 다음 날짜를 확인합니다.

• “법정 신고일”
• “최초 신고일”

두 항목 모두 화면에 “마감 전 필수”로 표시됩니다. 자동으로 반영된 날짜가 실제 신고 내용과 다르거나 비어 있다면 올바른 날짜를 선택해 주세요.

5. 수정신고 사유 입력하기

수정신고에서는 “수정신고 사유”에 당초 신고에서 변경하는 내용을 직접 입력합니다.

수정신고 사유는 확정 전 필수 항목이며, 전자신고 규격에 따라 최대 70바이트까지 입력할 수 있습니다. 한글은 일반적으로 한 글자당 2바이트로 계산됩니다.

6. 경정청구 사유 입력하기

경정청구에서는 사유를 직접 입력하는 대신 국세청 경정청구 사유 코드에서 선택합니다.

• “경정청구 사유 1”: 확정 전 필수 항목입니다.
• “경정청구 사유 2”: 필요한 경우 추가로 선택합니다.
• “기타 사유”: 선택한 사유 코드가 ‘기타’에 해당할 때 표시되며, 확정 전 반드시 입력해야 합니다.

“기타 사유”도 최대 70바이트까지 입력할 수 있습니다.

7. 수정신고 세액 확인하기

수정신고의 “수정 신고 세액”에는 신고서에서 변경한 내용이 자동으로 반영됩니다.

표에서는 “최초 신고”와 “수정 신고” 금액을 나란히 비교할 수 있습니다.

• 세목
• 과세표준
• 산출세액
• 가산세액
• 공제 및 감면세액
• 납부할 세액
• 기납부세액
• 자진납부세액
• 추가자진납부세액

자동 계산된 금액이 실제 신고 내용과 다르면 해당 값을 직접 수정할 수 있습니다. 금액을 직접 수정한 뒤에는 모든 금액 항목을 빠짐없이 입력해야 합니다.

8. 경정청구 세액 확인하기

경정청구의 “청구 세액”에서는 “당초 신고”와 “경정청구” 금액을 비교합니다.

• 과세표준
• 산출세액
• 가산세액
• 공제 및 감면세액
• 납부할 세액

표 아래의 “환급받을 세액”은 당초 납부할 세액과 경정청구 후 납부할 세액의 차이를 기준으로 자동 계산됩니다. 환급받을 세액 자체는 직접 입력하는 항목이 아니므로, 금액이 예상과 다르다면 위의 당초 신고·경정청구 금액을 먼저 확인해 주세요.

“환급받을 세액” 행은 경정청구 서식에만 표시됩니다. 수정신고 서식에는 같은 행이 표시되지 않습니다.

9. 저장과 자동 계산값 복원하기

입력한 내용은 항목별로 자동 저장되므로 별도의 “저장” 버튼은 없습니다.

• 날짜와 경정청구 사유 코드는 선택하면 저장됩니다.
• 수정신고 사유와 기타 사유는 입력란을 벗어나면 저장됩니다.
• 세액은 입력을 마치면 최초 신고·수정 신고 또는 경정청구 금액 전체가 저장됩니다.

신고서에서 자동 계산된 세액을 직접 수정하면 “직접 수정된 금액”으로 표시됩니다. 직접 수정한 금액을 취소하려면 화면 위쪽의 “자동 계산값으로 되돌리기”를 눌러 신고서 변경사항을 기준으로 다시 계산합니다.

확정한 신고서에서는 값을 수정하거나 자동 계산값으로 되돌릴 수 없습니다. 다시 수정할 수 있는 권한이 있다면 “확정 취소” 후 변경해 주세요.

10. PDF로 확인하기

클로브커넥트에서는 “PDF 다운로드”를 눌러 작성 중인 수정신고 또는 경정청구 서식을 내려받을 수 있습니다. 다운로드하기 전에 편집 중인 값이 자동 저장됩니다.

PDF 다운로드는 작성 내용을 확인하거나 보관하기 위한 기능이며, 다운로드만으로 신고가 완료되지는 않습니다.

11. 전체 확정하고 전자신고하기

모든 입력을 마치면 “전체 확정” 단계로 이동합니다. 화면 아래에서 최종 납부할 세액 또는 환급받을 세액과 “확정 전” 상태를 확인한 뒤 “확정하기”를 눌러 신고서 전체를 확정합니다.

“내용 확정하기”는 본표나 일부 부속서류에서 개별 내용을 확정할 때 사용하는 버튼입니다. 수정신고·경정청구 전용 서식에서는 별도로 표시되지 않습니다.

전체 확정이 완료되면 입력 항목이 잠기며, 확정된 신고서와 부속서류를 전자신고에 사용할 수 있습니다.

• 클로브AI: “세무 관리 → 세금신고 → 부가세 → 전자신고”
• 클로브커넥트: “세금신고 → 부가세 → 전자신고”

전자신고 파일을 내려받아 홈택스에 업로드한 뒤 정상 접수 여부를 확인해 주세요.