사업소득 간이지급명세서 작성하기
클로브커넥트에서는 급여대장에 등록된 거주자의 사업소득 지급 내역을 바탕으로 사업소득 간이지급명세서를 작성할 수 있습니다. 지급월을 선택한 뒤 소득자별 귀속연월, 업종구분, 지급액과 원천징수세액을 확인하고 제출할 내용을 마감합니다.
사업소득 간이지급명세서는 원천징수이행상황 신고서와 별도로 제출하는 소득자료입니다. 일반적으로 소득 지급일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 제출합니다. 제출 대상과 기한에 예외가 있을 수 있으므로 신고 전에 확인해 주세요.
1. 작성 전에 확인하기
먼저 인사 → 급여에서 해당 지급월의 사업소득 내역을 확인합니다.
- 소득자가 프리랜서 등 사업소득자로 등록되어 있는지
- 소득자의 성명, 주민등록번호 또는 외국인등록번호가 정확한지
- 사업소득 업종구분이 실제 제공한 용역과 일치하는지
- 귀속연월과 실제 지급연월이 올바른지
- 지급액, 소득세와 지방소득세가 급여대장 및 지급 자료와 일치하는지
근로소득이나 기타소득으로 처리해야 할 지급 건을 사업소득으로 작성하지 않도록 소득 구분을 먼저 확인해 주세요.
2. 사업소득 간이지급명세서 열기
- 클로브커넥트에서 작성할 수임처를 선택합니다.
- 왼쪽 메뉴에서 세무 → 지급명세서 → 사업소득 간이지급명세서로 이동합니다.
목록에서는 지급월별 작성 현황을 확인할 수 있습니다.
| 항목 | 확인할 내용 |
|---|---|
| 신고 기간 | 명세서에 포함된 사업소득의 지급월 |
| 신고 유형 | 정기, 기한 후 또는 수정 신고 여부 |
| 인원 | 명세서에 포함된 소득자 수 |
| 총 지급액 | 소득자에게 지급한 금액의 합계 |
| 지급 건수 | 명세서에 포함된 지급 내역 수 |
| 상태 | 작성 중 또는 마감 |
| 최근 수정 | 마지막으로 내용을 수정한 일시 |
기존 명세서를 계속 작성하려면 해당 행을 누릅니다. 새 명세서를 만들려면 오른쪽 위 신고서 작성을 누릅니다.
3. 지급연월 선택하기
- 사업소득을 실제로 지급한 지급연월을 선택합니다.
- 선택한 기간이 급여대장 및 지급 자료와 일치하는지 확인합니다.
- 작성하기를 누릅니다.
사업소득 간이지급명세서는 지급월별로 작성합니다. 귀속월과 지급월이 다른 지급 건은 명세서 안에서 소득자별 귀속연도·귀속월을 다시 확인해 주세요.
4. 소득자별 지급 내역 확인하기
화면 위쪽에서 지급월과 신고 유형을 확인한 뒤 거주자의 사업소득 표를 검토합니다. 표의 첫 줄에는 소득자 수와 총 지급액이 합계로 표시됩니다.
| 항목 | 입력·확인 방법 |
|---|---|
| 귀속연도·귀속월 | 소득이 실제로 발생한 기간을 선택합니다. 귀속월은 지급월보다 늦을 수 없습니다. |
| 업종구분 | 소득자가 제공한 용역에 맞는 업종과 코드를 선택합니다. 기본으로 표시된 업종이 실제 업무와 일치하는지 반드시 확인합니다. |
| 소득자 성명(상호) | 주민등록 또는 계약·지급 자료와 동일한 성명이나 상호를 입력합니다. |
| 주민등록번호 | 내국인은 주민등록번호, 외국인은 외국인등록번호를 숫자만 입력합니다. 눈 모양 아이콘으로 전체 번호의 표시 여부를 바꿀 수 있습니다. |
| 내·외국인 | 소득자의 등록번호와 실제 구분에 맞게 선택합니다. |
| 지급액 | 해당 지급월에 실제로 지급한 사업소득 금액을 원 단위로 입력합니다. |
| 세율 | 일반 사업소득은 3%, 외국인 직업운동가는 20%, 봉사료는 5% 중 해당 항목을 선택합니다. |
| 소득세 | 지급액과 세율을 기준으로 계산된 금액을 확인합니다. 지급액 또는 세율을 바꾸면 다시 계산됩니다. |
| 지방소득세 | 소득세의 10%를 기준으로 계산된 금액을 확인합니다. |
| 세액 합계 | 소득세와 지방소득세의 합계가 자동으로 표시됩니다. |
소득세와 지방소득세는 10원 단위 미만을 버려 계산됩니다. 급여대장, 원천징수 내역과 계산 결과가 다르면 지급액·세율·업종구분을 먼저 확인해 주세요.
5. 소득자 추가·수정하기
- 빈 행을 선택해 값을 입력하면 소득자를 직접 추가할 수 있습니다.
- 행이 더 필요하면 표 아래 추가하기를 누릅니다.
- 잘못 추가한 행은 해당 행의 삭제 기능으로 제거합니다.
- 셀 입력을 마치면 변경 내용이 저장됩니다. 저장 실패 안내가 표시되면 입력값을 다시 확인한 뒤 재시도합니다.
- 오른쪽 위 초기화를 누르면 직접 수정한 내용이 모두 초기화됩니다. 초기화 확인 창에서 대상 지급월을 다시 확인해 주세요.
확인: 이미 값이 있는 행에서 업종구분을 빈 값으로 바꾸면 해당 행의 입력 내용이 함께 비워질 수 있습니다. 행을 삭제하려는 경우에만 사용해 주세요.
6. 마감 전 오류 확인하기
마감하기를 누르기 전에 다음 내용을 확인합니다.
- 성명, 식별번호, 업종구분 등 필수 항목이 빠지지 않았는지
- 주민등록번호 또는 외국인등록번호가 13자리인지
- 귀속월이 지급월보다 늦지 않은지
- 지급액과 세액이 음수가 아니며 원 단위 정수로 입력되었는지
- 업종구분과 세율이 서로 일치하는지
- 지급액 합계와 소득자 수가 급여대장 및 지급 자료와 일치하는지
필수값이 없으면 마감할 수 없습니다. 식별번호 형식이나 세액 계산에 문제가 있으면 확인 창에 표시된 항목을 수정한 뒤 다시 마감해 주세요.
7. PDF 확인 후 마감하기
화면 아래의 PDF 다운로드를 누르면 현재 작성한 내용을 서식 형태로 확인할 수 있습니다. 수임처, 지급월, 소득자별 지급액과 세액을 대조한 뒤 신고서 마감을 누릅니다.
마감 확인 창에서 다음 내용을 마지막으로 확인합니다.
- 수임처명과 사업자등록번호
- 사업소득 간이지급명세서의 지급월
- 소득세·지방소득세 합계
내용이 맞으면 마감하기를 누릅니다.
마감한 명세서는 입력 내용이 잠겨 수정할 수 없습니다. 내용을 다시 고쳐야 한다면 마감 취소를 누른 뒤 수정하고 다시 마감합니다.
8. 다음 단계
명세서 마감은 작성 내용을 고정하는 단계이며 국세청 제출 완료를 뜻하지 않습니다. 마감 후 세무 → 지급명세서 → 전자신고에서 제출용 파일을 만들고, 홈택스 제출 결과는 제출내역에서 별도로 확인합니다.
전자신고 파일을 만든 뒤 명세서를 수정했다면 기존 파일을 사용하지 말고 최신 내용으로 다시 생성해 주세요.