일용근로소득 지급명세서 작성하기
클로브커넥트에서는 지급월의 일용근로 급여대장을 불러와 일용근로소득 지급명세서를 작성할 수 있습니다. 일용근로자별 인적사항, 근무월·근무일수, 과세·비과세 소득과 원천징수세액을 확인한 뒤 제출할 내용을 마감합니다.
일용근로소득 지급명세서는 매월 제출하며, 일반적으로 소득 지급일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 제출합니다. 지급 시기나 휴·폐업 여부에 따라 제출기한이 달라질 수 있으므로 신고 전 확인해 주세요.
1. 작성 전에 확인하기
먼저 인사 → 사원과 인사 → 급여에서 신고 대상 자료를 확인합니다.
- 소득자가 일용근로자로 등록되어 있는지
- 성명과 주민등록번호 또는 외국인등록번호가 정확한지
- 내국인·외국인 구분이 실제 정보와 일치하는지
- 신고할 지급월의 일용근로 급여대장이 작성되어 있는지
- 근무월, 근무일수와 최종근무일이 실제 근무기록과 일치하는지
- 과세소득, 비과세소득, 소득세와 지방소득세가 지급 자료와 일치하는지
일용근로 급여대장이 없으면 지급명세서에 자동으로 반영되는 내역이 없을 수 있습니다. 사원정보나 급여 금액이 잘못되어 있다면 지급명세서만 고치기보다 원본 자료를 먼저 수정해 주세요.
2. 일용근로소득 지급명세서 열기
- 왼쪽 메뉴에서 세무 → 지급명세서로 이동합니다.
- 위쪽 탭에서 일용근로소득 지급명세서를 선택합니다.
- 수임처 필터에서 신고할 수임처 한 개을 선택합니다.
목록에서는 지급월별 작성 현황을 확인할 수 있습니다.
| 항목 | 확인할 내용 |
|---|---|
| 신고 기간 | 명세서에 포함된 소득의 근무월과 지급월 |
| 신고 유형 | 정기 또는 수정 신고 여부 |
| 인원 | 명세서에 포함된 일용근로자 수 |
| 총 지급액 | 소득자별 과세소득의 합계 |
| 지급 건수 | 명세서에 포함된 지급 내역 수 |
| 상태 | 작성 중 또는 마감 |
| 최근 수정 | 내용을 마지막으로 수정한 일시 |
기존 명세서를 계속 작성하려면 해당 행을 누릅니다. 새 명세서를 만들려면 오른쪽 위 신고서 작성을 누릅니다.
3. 지급연월 선택하기
- 일용근로소득을 실제로 지급한 지급연월을 선택합니다.
- 선택한 기간이 급여대장과 지급 자료의 지급월과 일치하는지 확인합니다.
- 작성하기를 누릅니다.
일용근로소득 지급명세서는 지급월별로 작성하므로 별도의 작성 방법 선택 과정은 없습니다. 같은 지급연월의 작성 중인 명세서가 이미 있다면 새로 만들지 말고 기존 명세서를 열어 이어서 작성해 주세요.
4. 제출자 정보 확인하기
명세서를 처음 열면 전자신고에 사용할 세무대리인 정보가 표시됩니다.
- 세무법인명
- 세무법인의 사업자등록번호
- 세무법인의 전화번호
정보가 맞으면 이 정보로 진행하기를 누릅니다. 잘못된 정보가 있으면 수정하기를 눌러 먼저 바로잡아 주세요. 이 화면에는 수임처 정보가 아니라 제출자인 세무대리인 정보가 표시됩니다.
5. 급여대장에서 불러온 내용 확인하기
지급명세서를 만들면 선택한 지급월의 일용근로 급여대장을 바탕으로 소득자별 내역이 표시됩니다.
- 사원정보의 성명, 주민등록번호, 내·외국인 구분
- 급여대장의 근무월, 근무일수와 최종근무일
- 과세소득과 비과세소득
- 소득세와 지방소득세
자동으로 반영된 내용은 제출 전 검토를 위한 초안입니다. 급여대장, 근무기록과 실제 지급 자료를 대조하여 누락·중복·금액 차이가 없는지 확인해 주세요.
명세서를 직접 수정하거나 행을 추가하기 전까지는 급여대장의 변경 내용이 다시 반영될 수 있습니다. 명세서를 직접 편집한 뒤에는 작성 내용이 임의로 바뀌지 않도록 자동 반영이 중단됩니다. 원본 자료를 고친 뒤 최신 내용으로 다시 불러오려면 초기화를 사용합니다.
6. 요약 금액과 소득자별 내역 확인하기
화면 위쪽의 요약 표에서 다음 합계를 먼저 확인합니다.
- 일용근로자 수와 제출 자료 건수
- 과세소득 합계와 비과세 소득 합계
- 원천징수 세액 합계의 소득세와 지방소득세
그다음 소득자별 행을 확인합니다.
| 항목 | 입력·확인 방법 |
|---|---|
| 일련번호 | 명세서에 포함된 지급 내역의 순서가 자동으로 표시됩니다. |
| 소득자 성명(상호) | 주민등록 및 지급 자료와 동일한 성명을 입력합니다. |
| 주민등록번호 | 내국인은 주민등록번호, 외국인은 외국인등록번호를 숫자 13자리로 입력합니다. 개인정보 보호를 위해 기본 화면에서는 일부가 가려집니다. |
| 내·외국인 | 실제 인적사항에 따라 내국인(61) 또는 외국인(63)을 선택합니다. |
| 근무월 | 실제로 일용근로를 제공한 월을 선택합니다. 지급월보다 늦은 월은 입력할 수 없습니다. |
| 근무일수 | 해당 근무월에 실제로 근무한 일수를 입력합니다. |
| 최종근무일 | 해당 근무월의 마지막 근무일을 일자로 선택합니다. 근무일수 이상이며 그 달의 마지막 날을 넘을 수 없습니다. |
| 과세소득 | 일용근로자에게 지급한 과세 대상 급여를 원 단위로 입력합니다. |
| 비과세소득 | 법령상 비과세 대상에 해당하는 지급액만 원 단위로 입력합니다. |
| 소득세 | 실제 원천징수한 소득세를 확인하고 필요한 경우 수정합니다. |
| 지방소득세 | 소득세의 10%를 기준으로 10원 미만을 버린 금액이 표시됩니다. |
| 세액 합계 | 소득세와 지방소득세의 합계가 자동으로 표시됩니다. |
과세소득과 비과세소득을 모두 0원으로 입력한 행은 제출할 수 없습니다. 비과세 여부와 원천징수세액은 급여대장 및 실제 지급 근거를 기준으로 확인해 주세요.
7. 소득자 추가·수정하기
- 빈 행에 값을 입력하면 소득자를 직접 추가할 수 있습니다.
- 행이 더 필요하면 표 아래 추가하기를 누릅니다.
- 잘못 추가한 행은 해당 행의 삭제 기능으로 제거합니다.
- 주민등록번호 전체 확인이 필요한 경우에만 표 머리글의 보기 기능을 사용합니다.
- 값을 수정한 뒤 다른 칸으로 이동하면 변경 내용이 저장됩니다.
오른쪽 위 초기화를 누르면 현재 지급월의 일용근로 급여대장을 기준으로 정기 명세서를 다시 작성합니다. 명세서에서 직접 추가하거나 수정한 내용도 사라지므로, 초기화 전에 필요한 내용을 따로 확인해 주세요.
8. 마감 전에 오류 확인하기
마감하기를 누르기 전에 다음 내용을 확인합니다.
- 소득자 성명과 주민등록번호 등 필수정보가 빠지지 않았는지
- 주민등록번호 또는 외국인등록번호가 13자리인지
- 내·외국인 구분이 식별번호와 일치하는지
- 근무월이 지급월보다 늦지 않은지
- 근무일수와 최종근무일이 해당 월의 범위에 맞는지
- 과세소득, 비과세소득과 세액이 음수가 아닌 원 단위 정수인지
- 소득세, 지방소득세와 세액 합계가 원천징수 자료와 일치하는지
- 소득자 수, 제출 자료 건수와 지급액 합계가 급여대장과 일치하는지
필수값이 없거나 입력 형식이 올바르지 않으면 마감할 수 없습니다. 확인 창에 표시된 항목을 수정한 뒤 다시 마감해 주세요.
9. PDF로 검토하고 마감하기
화면 아래의 PDF 다운로드를 누르면 현재 작성한 내용을 서식 형태로 확인할 수 있습니다. 수임처, 지급연월, 소득자별 지급액과 세액을 대조한 뒤 신고서 마감을 누릅니다.
마감 확인 창에서 다음 내용을 마지막으로 확인합니다.
- 수임처명과 사업자등록번호
- 일용근로소득 지급명세서의 지급연월
- 원천징수 세액 합계
마감한 명세서는 입력 내용이 잠겨 수정할 수 없습니다. 내용을 다시 고쳐야 한다면 마감 취소를 누른 뒤 수정하고 다시 마감합니다.
10. 전자신고하기
명세서 마감은 작성 내용을 고정하는 단계이며 국세청 제출 완료를 뜻하지 않습니다.
- 일용근로소득 지급명세서 목록에서 전자신고할 마감 명세서를 선택합니다.
- 화면 위쪽의 전자신고를 누릅니다.
- 수임처와 지급연월을 확인한 뒤 홈택스 제출용 파일을 만듭니다.
- 홈택스에 파일을 제출한 뒤 제출내역에서 처리 결과를 확인합니다.
명세서를 마감 취소하여 수정했다면 기존 전자신고 파일을 재사용하지 말고 최신 내용으로 다시 만들어 주세요.
11. 수정신고 작성하기
이미 제출한 지급명세서를 고쳐야 한다면 같은 지급연월의 정기 명세서를 새로 만들지 않습니다.
- 목록에서 해당 지급연월의 가장 최근 마감 명세서를 찾습니다.
- 오른쪽 작업 메뉴에서 수정신고를 선택합니다.
- 수정할 내용을 반영하고 다시 검토한 뒤 마감합니다.
작성 중인 수정신고가 있다면 먼저 해당 명세서를 마감해야 다음 수정신고를 만들 수 있습니다. 목록의 신고 유형에서 정기·수정 여부와 수정 차수를 확인해 주세요.
12. 마감 전 최종 점검
- 신고할 수임처와 지급연월이 올바른지
- 신고 대상 일용근로자가 빠짐없이 포함되었는지
- 성명, 주민등록번호와 내·외국인 구분이 정확한지
- 근무월, 근무일수와 최종근무일이 실제 근무기록과 일치하는지
- 과세소득과 비과세소득이 실제 지급 자료와 일치하는지
- 소득세, 지방소득세와 세액 합계가 원천징수 자료와 일치하는지
- 소득자 수, 제출 자료 건수와 지급액 합계가 원본 자료와 일치하는지
- 같은 소득자나 지급 건이 중복으로 입력되지 않았는지
- 초기화 후 직접 입력할 내용을 다시 확인했는지
- 전자신고 전에 명세서가 마감 상태인지