지방소득세 특별징수 신고서 작성하기
지방소득세 특별징수 신고서에서는 수임처의 소득 종류별 인원, 과세표준과 지방소득세를 확인하고 납세의무자별 명세를 작성할 수 있습니다. 같은 귀속·지급 기간의 원천징수이행상황 신고서가 먼저 마감되어야 하며, 마감된 신고서와 연결된 원천징수 자료를 바탕으로 초안이 만들어집니다.
수임처가 클로브AI에서 작성한 급여·원천징수 자료가 연결되어 있다면 해당 자료도 신고서 작성에 반영될 수 있습니다. 자동으로 반영된 값은 초안이므로 실제 급여대장과 원천징수 내역을 기준으로 최종 확인해 주세요.
화면 예시는 매월 정기신고를 기준으로 합니다. 반기 또는 수정신고를 작성하면 표시되는 기간과 항목이 달라질 수 있습니다.
1. 신고서 목록으로 이동하기
- 클로브커넥트 왼쪽 메뉴에서 세무 대리 → 세금 신고를 선택합니다.
- 화면 위쪽에서 원천세를 선택합니다.
- 지방소득세 특별징수 신고서 탭을 엽니다.
목록에서는 수임처별 신고 기간, 신고 유형, 인원, 총 세액, 상태와 최근 수정 일시를 확인할 수 있습니다. 수임처, 귀속 기간과 지급 기간 조건을 이용하면 필요한 신고서만 좁혀 볼 수 있습니다.
- 작성 중: 내용을 입력하거나 수정할 수 있는 상태입니다.
- 마감: 검토를 마쳐 내용이 고정된 상태입니다.
- 신고 유형: 정기신고 또는 수정신고 차수를 표시합니다.
새 신고서를 만들려면 수임처를 선택한 뒤 오른쪽 위 신고서 작성을 누릅니다. 기존 신고서를 계속 작성하려면 해당 행을 누릅니다.
2. 원천징수이행상황 신고서 마감 여부 확인하기
지방소득세 특별징수 신고서를 작성하려면 같은 기간의 원천징수이행상황 신고서가 먼저 마감되어 있어야 합니다.
마감되지 않은 경우 다음 순서로 진행합니다.
- 원천징수이행상황 신고서 바로 가기를 누릅니다.
- 지방소득세 신고서와 같은 귀속연월·지급연월의 신고서를 엽니다.
- 소득 종류별 인원, 지급액과 원천징수세액을 확인합니다.
- 원천징수이행상황 신고서를 마감합니다.
- 지방소득세 특별징수 신고서로 돌아와 다시 작성합니다.
원천징수이행상황 신고서의 기간이나 금액이 잘못되어 있으면 지방소득세 신고서에도 잘못된 기준이 반영될 수 있습니다. 먼저 국세 신고서의 귀속·지급 기간과 세액을 확인한 뒤 신고서를 마감합니다.
3. 신고 기간 선택하기
- 신고주기에서 매월 또는 반기를 선택합니다.
- 귀속연월을 선택합니다.
- 지급연월을 선택합니다.
- 원천징수이행상황 신고서와 기간이 일치하는지 확인합니다.
- 작성하기를 누릅니다.
반기 신고를 선택하면 귀속 연도와 상·하반기를 기준으로 기간이 정해집니다. 지급연월은 상반기 6월, 하반기 12월을 기준으로 표시되므로 선택한 반기가 올바른지 확인해 주세요.
정기신고서를 수정해야 하는 경우에는 새 정기신고서를 만들지 말고 목록의 작업 메뉴에서 수정신고를 시작합니다. 가장 최근 신고서와 수정 차수를 확인한 뒤 진행해 주세요.
4. 납부서 확인하기
신고서를 열면 납부서와 계산서 및 명세서가 순서대로 표시됩니다. 먼저 납부서에서 소득 종류별 인원, 과세표준과 지방소득세를 확인합니다.
납부서에는 이자·배당·사업·근로·연금·기타·퇴직소득, 법인원천, 가감세액과 가산세 등이 구분되어 표시됩니다.
- 인원: 해당 소득 종류에 포함된 인원입니다.
- 과세표준: 지방소득세 계산의 기준이 되는 금액입니다.
- 지방소득세: 과세표준과 신고 내용을 바탕으로 계산된 세액입니다.
- 계: 모든 소득 종류의 인원, 과세표준과 지방소득세 합계입니다.
인원과 과세표준은 급여대장 및 원천징수이행상황 신고서와 대조합니다. 자동 계산되는 지방소득세가 예상과 다르면 결과 금액을 임의로 맞추기 전에 과세표준과 원천 신고 내용을 먼저 확인해 주세요.
납부서를 별도로 검토하거나 전달해야 한다면 오른쪽 위 표준 PDF 다운로드를 이용합니다.
5. 가감세액과 가산세 확인하기
환급 또는 추가납부 조정이 있다면 가감세액 계산기를 이용합니다.
당월 기타 환급액, 추가 납부액, 연말정산 환급·추가 납부액, 중도퇴사자 환급액과 가산세 대상 금액을 입력합니다. 입력 결과에 따라 환급합계, 추가납부 합계와 당월 조정 환급세액이 계산됩니다. 계산 결과가 수임처의 원자료와 일치하는지 확인한 뒤 완료를 누릅니다.
신고·납부가 지연되었거나 가산세 검토가 필요하면 가산세 계산기를 이용합니다.
납부예정연월일을 선택하면 정액 가산세, 지연기간, 지연기간에 따른 가산세와 총 가산세를 확인할 수 있습니다. 실제 납부 예정일이 바뀌면 가산세도 달라질 수 있으므로 제출 직전에 날짜와 금액을 다시 확인해 주세요.
가감세액과 가산세는 해당 사항이 있는 경우에만 반영합니다. 적용 여부나 금액이 불분명하면 임의로 입력하지 말고 신고 근거 자료와 관련 규정을 먼저 확인해 주세요.
6. 계산서 및 명세서 확인하기
계산서 및 명세서에서는 납세의무자별 소득과 세액을 확인합니다.
각 행에서 다음 항목을 확인합니다.
- 소득종류
- 지급연월일
- 납세의무자의 성명과 주민등록번호
- 원천징수이행상황 신고서에서 불러온 과세표준
- 산출세액
- 환급액 등 조정액
- 최종 납부액
주민등록번호는 기본적으로 가려서 표시됩니다. 확인이 필요한 경우 주민등록번호 항목의 보기 버튼 또는 해당 값을 눌러 확인합니다. 입력된 명세 행은 주민등록번호 숫자 13자리가 모두 있어야 마감할 수 있습니다.
명세 행이 부족하면 아래의 추가하기를 누릅니다. 소득종류, 지급연월일, 성명과 세액을 입력한 뒤 다른 셀로 이동하면 변경 내용이 반영됩니다. 사용하지 않는 행은 비워 두고, 이미 입력된 행이 불필요하면 해당 행의 삭제 기능을 이용합니다.
다음 항목을 중점적으로 대조해 주세요.
- 납부서의 소득 종류별 과세표준과 명세서 합계가 일치하는지
- 같은 납세의무자가 중복으로 입력되지 않았는지
- 지급연월일과 소득종류가 원자료와 일치하는지
- 산출세액에서 조정액을 뺀 금액이 최종 납부액과 일치하는지
7. 신고서 마감하기
납부서와 명세서 검토가 끝나면 화면 아래 신고서 마감을 누릅니다.
최종 확인 창에서 다음 내용을 다시 확인합니다.
- 수임처명과 사업자등록번호
- 신고 대상 귀속연월
- 최종 납부 또는 환급세액
내용이 올바르면 마감하기를 누릅니다. 마감된 신고서는 입력 항목이 잠기며 목록의 상태가 마감으로 바뀝니다. 수정이 필요하면 마감 취소 후 내용을 변경하고 다시 마감해 주세요.
마감하기 전에 입력된 명세 행의 주민등록번호가 비어 있거나 13자리가 아니면 마감할 수 없습니다. 안내된 행을 수정한 뒤 다시 진행합니다.
8. 입력 내용을 초기화할 때
화면 위쪽 초기화를 누르면 현재 신고서의 직접 입력·수정 내용을 초기 상태로 되돌릴 수 있습니다. 정기신고서는 마감된 원천징수이행상황 신고서와 연결 자료를 기준으로 다시 구성될 수 있습니다.
초기화한 내용은 되돌리기 어려우므로 다음 항목을 먼저 확인해 주세요.
- 직접 입력한 가감세액과 가산세를 다시 입력할 수 있는지
- 추가하거나 수정한 납세의무자별 명세를 다시 확인할 수 있는지
- 원천징수이행상황 신고서가 최신 상태로 마감되어 있는지
마감된 신고서는 먼저 마감을 취소해야 초기화하거나 수정할 수 있습니다.
9. 마감 전 최종 점검
- 수임처와 사업자등록번호가 실제 신고 대상과 일치하는지
- 신고주기, 귀속연월과 지급연월이 올바른지
- 같은 기간의 원천징수이행상황 신고서가 마감되어 있는지
- 소득 종류별 인원과 과세표준이 급여대장·원천세 신고서와 일치하는지
- 지방소득세와 최종 납부·환급세액이 올바른지
- 가감세액과 가산세의 적용 사유와 금액을 확인했는지
- 납세의무자별 성명, 주민등록번호와 지급연월일이 올바른지
- 납부서와 계산서 및 명세서의 합계가 일치하는지
- 빈 값, 중복 행 또는 불필요한 명세 행이 없는지
마감이 끝나면 목록에서 해당 신고서를 선택하고 전자신고를 눌러 제출용 파일을 내려받을 수 있습니다. 지방소득세 특별징수 신고서는 위택스에 제출해야 하며, 홈택스 제출용 원천징수이행상황 신고서와 서로 바꿔 올리지 않도록 주의해 주세요.