대손세액 공제(변제)신고서 작성하기
수임처의 부가세 신고서를 열고 편집 → 부속서류 → 대손세액 공제(변제)신고서를 선택합니다. 신고기간을 확인한 뒤 대손과 변제 내역을 각각 입력합니다.
1. 신고기간과 작성 영역 확인하기
화면 위쪽의 연도, 기수, 신고 종류, 제출 성격과 신고기간이 작성할 신고서와 일치하는지 확인합니다. 위 표는 대손세액 계산신고 내용, 아래 표는 변제세액 계산신고 내용입니다.
2. 대손 내역 입력하기
- 당초 공급일과 대손확정일을 선택합니다.
- 대손금액을 입력하고 화면에 계산되는 대손세액을 확인합니다.
- 공급받는 자의 상호, 성명, 사업자·주민등록번호를 입력합니다.
- 대손사유를 선택합니다. 직접입력을 선택한 경우 옆 칸에 사유를 적습니다.
- 내역을 더 입력하려면 대손 행 추가하기를 선택합니다. 잘못 추가한 행은 해당 행의 삭제 버튼으로 지웁니다.
입력 예시에서는 대손금액 11,000,000원에 대손세액 1,000,000원이 표시됩니다. 입력한 금액과 화면의 합계를 증빙과 대조합니다.
3. 변제 내역 입력하기
- 아래 표에서 당초 대손확정일과 변제일을 선택합니다.
- 변제금액을 입력하고 계산된 변제세액을 확인합니다.
- 공급자의 상호, 성명, 사업자·주민등록번호와 변제사유를 입력합니다.
- 추가 내역은 변제 행 추가하기로 입력합니다.
대손 내역과 변제 내역은 서로 다른 표에 입력합니다. 해당 업무에 맞는 영역인지 확인한 뒤 작성합니다.
4. 본표와 대조하고 마감하기
각 표 위에 표시되는 합계와 본표의 관련 항목을 대조합니다. 화면에서는 대손세액 합계를 (8)번 대손세액 가감, 변제세액 합계를 (50)번 변제대손세액과 연결해 안내합니다. 이미 공제받은 뒤 회수한 금액에 대한 안내도 함께 확인합니다.
신고서 전체 검토를 마친 뒤 본표에서 신고서 마감을 진행합니다. PDF 다운로드로 작성 내용을 확인할 수 있습니다.
초기화 등 공통 조작은 부가세 부속서류 작성하기를 참고합니다.