매입자발행세금계산서 합계표 작성하기

수임처의 부가세 신고서에서 편집을 선택하고 부속서류 목록의 매입자발행세금계산서 합계표를 엽니다.

1. 작성 항목 확인하기

공급자가 세금계산서를 발급하지 않아 공급받는 자가 세무서 확인을 거쳐 발행한 매입자발행세금계산서를 정리하는 서류입니다.

상단 총합계에서 매입처 수, 매수, 공급가액과 세액을 확인합니다. 매입처별 명세에는 다음 항목을 입력합니다.

• 공급자의 사업자등록번호
• 상호 또는 법인명
• 매수
• 공급가액
• 세액

일반 매입세금계산서를 이 서류에 중복하여 포함하지 않도록 주의해 주세요. 세무서에서 거래사실을 확인한 내역과 공급자별 합계가 일치하는지도 확인합니다.

2. 검토하고 신고서 마감하기

입력한 상세 내역과 합계를 장부·증빙 및 본표의 관련 금액과 대조합니다. 필요한 항목을 모두 확인한 뒤 신고서 본표에서 신고서 마감을 진행합니다.

공통 조작과 초기화 방법은 부가세 부속서류 작성하기를 참고합니다.