매입처별 세금계산서 합계표 작성하기
수임처의 부가세 신고서에서 편집을 선택하고 부속서류 목록의 매입처별 세금계산서 합계표를 엽니다.
1. 작성 항목 확인하기
수임처가 발급받은 매입세금계산서를 전자세금계산서와 그 외 수취분으로 나누어 확인하는 서류입니다.
매입세금계산서 총합계에서 매입처 수, 매수, 공급가액과 세액을 확인합니다. 전자세금계산서 수취분과 그 외 수취분, 사업자등록번호 발급분과 주민등록번호 발급분이 올바르게 구분되었는지 확인해 주세요.
두 번째 표에는 전자세금계산서 외 수취분을 매입처별로 입력합니다. 사업자등록번호 또는 주민등록번호, 상호, 매수, 공급가액, 세액을 확인하고 누락된 매입처를 추가합니다.
총합계가 장부의 세금계산서 매입 합계와 일치하는지 확인하고 공제받지 못할 매입세액이 있는 경우에는 공제받지 못할 매입세액 명세서와 함께 검토해 주세요.
2. 검토하고 신고서 마감하기
입력한 상세 내역과 합계를 장부·증빙 및 본표의 관련 금액과 대조합니다. 필요한 항목을 모두 확인한 뒤 신고서 본표에서 신고서 마감을 진행합니다.
공통 조작과 초기화 방법은 부가세 부속서류 작성하기를 참고합니다.