매출처별 세금계산서 합계표 작성하기
수임처의 부가세 신고서에서 편집을 선택하고 부속서류 목록의 매출처별 세금계산서 합계표를 엽니다.
1. 작성 항목 확인하기
수임처가 발급한 매출세금계산서를 전자세금계산서와 그 외 발급분으로 나누어 확인하는 서류입니다.
매출세금계산서 총합계에서 매출처 수, 매수, 공급가액과 세액을 확인합니다. 금액은 다음 기준으로 구분됩니다.
- 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자세금계산서 발급분
- 위 전자세금계산서 외의 발급분
- 사업자등록번호 발급분과 주민등록번호 발급분
두 번째 표에는 전자세금계산서 외 발급분을 매출처별로 입력합니다. 사업자등록번호 또는 주민등록번호, 상호, 매수, 공급가액, 세액을 확인하고 빠진 매출처가 있으면 추가하기로 입력합니다.
총합계는 전자세금계산서 발급내역 및 장부의 세금계산서 매출 합계와 대조해 주세요. 같은 매출처가 여러 행에 나뉘어 있다면 식별번호와 합계가 중복되지 않았는지도 확인합니다.
2. 검토하고 신고서 마감하기
입력한 상세 내역과 합계를 장부·증빙 및 본표의 관련 금액과 대조합니다. 필요한 항목을 모두 확인한 뒤 신고서 본표에서 신고서 마감을 진행합니다.
공통 조작과 초기화 방법은 부가세 부속서류 작성하기를 참고합니다.