영세율매출명세서 작성하기
수임처의 부가세 신고서에서 편집을 선택하고 부속서류 목록의 영세율매출명세서를 엽니다.
1. 작성 항목 확인하기
영세율이 적용되는 공급실적을 법적 근거별로 구분하여 작성하는 서류입니다.
화면에서 거래에 해당하는 조문과 공급 유형을 찾아 원화 공급가액을 입력합니다. 주요 구분은 다음과 같습니다.
- 직접수출, 중계무역·위탁판매 등 수출
- 내국신용장·구매확인서에 의한 공급
- 국외에서 공급하는 용역
- 외국항행용역
- 비거주자·외국법인 등에 공급하는 재화 또는 용역
- 조세특례제한법 및 그 밖의 법률에 따른 영세율 공급
화면 아래의 부가가치세법에 따른 합계(A), **조세특례제한법 등에 따른 합계(B)**와 **총합계(A+B)**를 확인합니다. 총합계는 신고서 본표의 영세율 과세표준 및 수출 관련 서류 합계와 일치해야 합니다.
거래가 영세율 적용 대상인지와 어떤 조문에 해당하는지는 계약서, 수출·외화획득 증빙과 관련 법령을 기준으로 판단해 주세요.
2. 검토하고 신고서 마감하기
입력한 상세 내역과 합계를 장부·증빙 및 본표의 관련 금액과 대조합니다. 필요한 항목을 모두 확인한 뒤 신고서 본표에서 신고서 마감을 진행합니다.
공통 조작과 초기화 방법은 부가세 부속서류 작성하기를 참고합니다.