부가세 신고서 작성하기
클로브커넥트에서는 수임처의 전표와 연결 자료를 바탕으로 부가세 신고서와 부속서류를 함께 작성할 수 있습니다. 검토 화면에서 신고서 서식을 확인하고, 편집 화면에서 필요한 내용을 수정한 뒤 신고서 마감으로 작성을 마칩니다.
화면 예시는 일반과세자의 신고서입니다. 과세자 유형과 신고 구분에 따라 표시되는 항목이 달라질 수 있습니다.
1. 신고 기간 선택하기
- 신고할 수임처를 선택합니다.
- 세무 → 부가세에서 신고서 목록을 엽니다.
- 기존 신고서를 누르거나 신고서 작성을 선택합니다.
- 과세자 유형, 신고 연도·기수와 예정·확정·조기환급 등 신고 구분을 확인합니다.
- 화면에 표시된 과세기간이 실제 신고 대상 기간과 일치하는지 확인한 뒤 작성합니다.
예정·확정은 부가세 신고 구분입니다. 신고서 작성을 끝내는 마감과 구별해 확인합니다.
2. 검토 화면에서 본표 확인하기
신고서를 열면 검토 화면에서 신고서 서식을 확인할 수 있습니다.
다음 항목을 장부와 증빙에 대조합니다.
- 과세표준 및 매출세액: 세금계산서, 신용카드·현금영수증, 기타 매출과 영세율 매출
- 매입세액: 일반매입, 고정자산매입, 그 밖의 공제매입세액과 공제받지 못할 매입세액
- 납부 또는 환급세액: 매출세액에서 매입세액을 차감한 금액
- 경감·공제세액과 가산세액: 해당 사업자에게 적용되는 공제·감면과 가산세
- 최종 세액: 실제 납부하거나 환급받을 금액
서식의 수정 가능한 금액을 누르면 해당 입력 위치로 이동할 수 있습니다. 전체 입력 항목을 확인하려면 편집을 선택합니다.
3. 편집 화면에서 입력하기
- 화면 위쪽에서 편집을 선택합니다.
- 수정할 항목의 근거 자료와 금액을 확인합니다.
- 직접 입력할 수 있는 값을 수정합니다. 자동 계산되는 합계는 근거가 되는 세부 금액을 먼저 확인합니다.
- 검토로 돌아가 서식에 반영된 결과를 대조합니다.
본표 금액이 장부와 다르면 먼저 수임처의 회계 → 전표 내역에서 원본 전표를 확인합니다. 전표나 부속서류를 수정했다면 관련 본표 금액도 다시 검토합니다.
4. 부속서류 확인하기
편집 화면의 부속서류 목록에서 이번 신고에 필요한 서류를 선택합니다. 목록이 접혀 있으면 부속서류 목록 열기를 누릅니다. 검토 화면에서는 서류 선택을 이용해 본표와 부속서류를 바꿔 볼 수 있습니다.
서류에 내용이 있다는 표시와 검토 완료 여부는 다릅니다. 자동으로 채워진 값이 있어도 상세 내역과 합계를 대조하고, 실제 거래상 필요한 서류가 빠지지 않았는지 확인합니다.
서류별 입력 항목은 부가세 부속서류 작성하기를 참고합니다.
5. 추가 항목과 검토 메모 확인하기
신고 내용에 따라 다음 항목을 확인합니다.
- 국세환급금 계좌신고: 환급받을 세액이 있다면 은행과 계좌번호
- 폐업신고: 해당 사업자의 폐업일 등 필요한 내용
- 영세율 상호주의: 해당하는 경우 적용 구분, 업종코드와 국가코드
- 과세표준 명세: 업태·종목, 업종코드와 업종별 금액
- 추가 명세: 예정신고 누락분, 그 밖의 공제매입세액, 불공제 매입세액, 경감·공제와 가산세
과세표준 명세의 합계가 본표와 일치하는지 확인합니다. 여러 업종을 운영하는 수임처는 누락과 중복을 함께 확인합니다.
검토 근거를 남길 때는 해당 칸의 메모 표시를 엽니다. 같은 칸의 메모는 검토·편집 화면에서 함께 확인할 수 있습니다. 메모와 첨부 자료는 신고 금액 입력을 대신하지 않습니다.
6. 신고서 마감하기
- 수임처명과 사업자등록번호, 신고기간을 확인합니다.
- 본표와 필요한 부속서류의 금액을 대조합니다.
- 신고서 마감을 누릅니다.
- 확인 창의 안내를 확인한 뒤 마감하기를 누릅니다.
- 검증 안내가 나오면 해당 항목을 수정한 뒤 다시 진행합니다.
마감 후 수정이 필요하면 마감 취소를 선택하고 확인 창에서 마감 취소하기를 누릅니다. 수정 후 본표와 관련 부속서류를 다시 검토하고 마감합니다.
마감은 홈택스 제출 완료를 뜻하지 않습니다. 전자신고 파일 생성과 홈택스 접수 결과 확인은 별도로 진행합니다.
7. PDF와 제출 결과 확인하기
PDF 다운로드로 신고서 서식을 내려받아 검토할 수 있습니다. PDF 저장과 전자신고 파일 생성은 서로 다른 작업입니다.
마감 후에는 부가세 전자신고하기를 따라 제출하고, 홈택스 접수 결과까지 확인합니다.